Nombre del Manual :	Procedimiento para la presentación de Declaración de 5% ISR Régimen Intermedio.
Propietario :	Gobierno del Estado de Nuevo León
Clasificación :	Desarrollo WEB

1.2. Contactos

Materia

Nombre

E-Mail

Teléfono

Presentación de Declaración en forma electrónica.

Lic. Martha Idalia Luévano Cerda

martha.luevano@nl.gob.mx

20-20-14-91

Gobierno Electrónico (Pagos por Internet )

Lic. Verónica Isela Ramos Ibarra.

veronica.ramos@nl.gob.mx

20-20-77-24

20-20-12-91

2. Objetivo

Facilitar a los contribuyentes, personas físicas con actividad empresarial que tributan en el Régimen Intermedio, el cumplimiento por medios electrónicos ,de la obligación del 5 % del Impuesto sobre la Renta conforme al Artículo 136 bis de la Ley del ISR, que deben realizar ante la entidad federativa.

Este documento contiene Diagramas, Casos de Uso y Definiciones (siguiendo la nomenclatura de UML) que son útiles para la explicación del alcance del desarrollo.

3. Antecedentes

v El Gobierno del Estado mantiene un sitio WEB para ofrecer servicios, así como el pago de algunas contribuciones y accesorios.

v Entre ellos están:

o Tenencia Vehicular

o Actas de Nacimiento

o Impuesto del 2% sobre nómina.

o Impuesto IEPS.

4. Requerimientos

Se deberán realizar los siguientes pasos para presentar Declaraciones:

v Captura de datos generales del contribuyente

v Captura de detalle de declaración 5% ISR Régimen Intermedio.

v Captura de Totales de declaración 5% ISR Régimen Intermedio.

v Agregar a Carrito para iniciar proceso de Pago.

v Pago del Impuesto 5% ISR Régimen Intermedio.

v Recibo Electrónico

v Impresión de declaración

5. Casos de Uso

Los Casos de Uso son documentos narrativos que describen la secuencia de eventos y acciones que ocurren cuando un Actor (Usuario) participa con un sistema durante procesos significativos. Definir un caso de uso implica identificar Actores, que pueden ser Sistemas o Personas Externas. En este proyecto hay 3 Actores identificados: el Contribuyente, el Administrador, y los Bancos .

El Curso Típico de Eventos del Caso de Uso es una descripción de las acciones, paso a paso, hechas por un Actor y el Sistema durante sus interacciones, y, finalmente, el Curso Alternativo de Eventos del Caso de Uso define que acción tomar cuando una excepción o una acción no típica sucede.

5.1. 5% ISR Régimen Intermedio (declaración Normal)

5.1.1. Caso de Uso

Caso de uso	Declaración Normal
Actores	Contribuyente
Propósito:	Declarar el impuesto 5% ISR Régimen Intermedio

5.1.2. Curso Típico de Eventos

Acción

Respuesta del Sistema

1. El contribuyente entra a el portal del Gobierno del Estado de Nuevo León y selecciona la opcion Impuestos, 5% ISR Régimen Intermedio (pantalla 5.1.5)

El sistema pregunta por los datos del RFC, tipo de declaración y período a declarar (mes y año) (pantalla 5.1.6)

2. El contribuyente proporciona:

· RFC en su parte alfabética, numérica y homoclave (obligatorio ).

· Tipo de declaración (Normal, Complementaria o Correción Fiscal)

· Mes y año de declaración (período)

El contribuyente selecciona “Continuar”

El sistema valida los datos captados y si son correctos Muestra la pantalla para captar el detalle de la declaración.

(pantalla 5.1.7)

3. El Contribuyente proporciona:

a) Total de Ingresos Cobrados del Periodo

b) Deducciones Autorizadas

c) Pérdidas Fiscales de ejercicios anteriores pendientes de amortizar

f) Pago Provisional conforme al artículo 127 de la LISR.

g) Pagos Provisionales Efectuados (Corresponde a pagos efectuados a la Entidad Federativa, con anterioridad en el mismo ejercicio)

Una vez revisada la información captada, el Contribuyente, selecciona “TOTALES” para mostrar los totales obtenidos de las cantidades captadas o bien “Continuar” para ir a la siguiente pantalla (realizando los totales automáticamente)

Si oprimió “TOTALES” se muestran en la misma pantalla los totales en los siguientes campos

d) Base del Pago (a – b – c)

e) Pago Determinado del Periodo (d * Tasa 5%)

h) Pago mensual a Efectuar a la Entidad Federativa (e ó f el menor, menos g)

Si oprimió “Continuar”, el sistema muestra la siguiente pantalla para captar los totales de la declaración 5% ISR Régimen Intermedio (realizando los totales automáticamente), mostrando

A) Impuesto Sobre La Renta (h)

En la parte inferior el detalle captado.

(pantalla 5.1.8)

4. El contribuyente proporciona:

B)Parte Actualizada (Se anotará la diferencia entre su impuesto y el mismo ya actualizado, conforme lo dispone el CFF)

C) Recargos

El contribuyente selecciona “TOTALES” para presentar los totales correspondientes, o bien, “Agregar al carrito” para incluir la declaración en el carrito para su pago (realizando los totales automáticamente).

Si oprimió “TOTALES” , se muestran en la misma pantalla los siguientes campos

E) Cantidad a Cargo (A + B + C + D )

H) Cantidad a pagar ( E – F cuando E es mayor)

Si oprimió “Continuar”, se agrega al carrito el RFC del contribuyente, con las cantidades a pagar y se muestra el contenido del Carrito

(pantalla 5.1.9)

5. Si todo esta correcto en el carrito, el contribuyente selecciona “Efectuar Pago”

Si desea eliminar el registro que visualiza deberá seleccionar la opción ELIMINAR y posterior dar clic sobre el icono ACTUALIZAR.

Si desea actualizar la información deberá posicionarse el RFC y dar clic para ir a la pantalla 5.1.7

El sistema presenta una pantalla para la selección de la forma de pago.

(pantalla 5.1.10)

6. El contribuyente selecciona la forma de pago.

Se despliega ventana de Verificación de Totales.

(pantalla 5.1.11)

7. En la pantalla de Verificación de Totales se proporciona el No. de Folio para seguimiento de la transacción (importante tomar Nota del Folio), se muestran los totales a pagar y se solicita el número telefónico del Contribuyente (obligatorio). Dar clic en CONTINUAR.

Según la forma de pago seleccionada en el paso anterior se muestran las pantallas correspondientes del medio bancario elegido, una vez terminado el proceso de pago se presenta el Recibo Electrónico.

(pantalla 5.1.12)

8. El contribuyente da doble clic en el detalle deseado.

El sistema presenta el detalle del recibo.

(pantalla 5.1.13)

9. En la parte inferior del detalle del recibo el contribuyente selecciona “Declaración”

El sistema presenta el formato para imprimir la declaración 5% ISR Régimen Intermedio.

(pantalla 5.1.14)

En la parte inferior de la declaración se indica el folio correspondiente así como el estatus del trámite, la autorización del banco y el banco mediante el cual se realizó el pago.

El folio que se indica, se requerirá para futuras reimpresiones de la declaración y/o el recibo, así como para presentar declaraciones complementarias.

5.1.3. Curso Alternativo de Eventos

Paso	Cuando	Acción
2	No existe el RFC proporcionado en el padrón de Contribuyentes	El Sistema muestra una pantalla (pantalla : 5.1.15) Indicando que no se encontró el RFC, y dando opción, en caso de que sea correcto, a colocar una solicitud para ingresar el RFC al padrón (ver proceso).
2	Usted colocó una solicitud para incluir el RFC en el padrón y esta no ha sido concluida.	El sistema muestra una pantalla (pantalla 5.1.16) con las indicaciones correspondientes.
2	Usted colocó una solicitud para incluir el RFC en el padrón y esta no fue aceptada.	El sistema muestra una pantalla (pantalla 5.1.17) en donde se muestra el motivo por el cual no se con las indicaciones correspondientes.
2	Usted desea presentar una declaración normal, pero ya existe una.	El sistema muestra la pantalla 5.1.18.
3 y 4	Usted capta un número con decimales.	El sistema muestra mensaje indicando cual campo debe ser un número entero.
3 y 4	Usted capta un número negativo.	El sistema muestra mensaje indicando cual campo debe ser un número positivo.
5	La declaración se presentó en ceros o con saldo a favor del contribuyente.	El sistema muestra la pantalla 5.1.19 en donde debe seleccionar el motivo por el cual se presenta la declaración en ceros o saldo a favor, al dar continuar, presenta el formato para imprimir la declaración (pantalla 5.1.14), indicando en la parte inferior derecha el motivo seleccionado previamente.
6	No se aprobó el pago mediante el banco	El sistema muestra un mensaje indicando el motivo del rechazo, este mensaje puede variar dependiendo el medio de pago seleccionado

5.1.4. Pantallas

5.1.5. Pantalla: Selecciona 5% ISR Régimen Intermedio

5.1.6. Pantalla: Datos generales Impuesto 5% ISR Régimen Intermedio

5.1.7. Pantalla: Captura Detalle de Impuesto 5% ISR Régimen Intermedio

5.1.8. Pantalla: Completa Declaración 5% ISR Régimen Intermedio

5.1.9. Pantalla: Carrito.

5.1.10. Pantalla: Selección de forma de Pago.

5.1.11. Pantalla: Verificación de Totales

5.1.12. Pantalla: Recibo Electrónico

5.1.13. Pantalla: Detalle de Recibo Electrónico

5.1.14. Pantalla: Formato para impresión de Declaración

5.1.15. Pantalla: No existe RFC

5.1.16. Pantalla: Solicitud de RFC sin concluir

5.1.17. Pantalla: RFC no puede ser Incorporado

5.1.18. Pantalla: Ya existe Declaración Normal

5.1.19. Pantalla: Declaración en Ceros o saldo a Favor

5.2. 5% ISR Régimen Intermedio Declaración Complementaria o Corrección Fiscal

5.2.1. Caso de Uso

Caso de uso	Declaración Complementaria
Actores	Contribuyente
Propósito:	Corregir una previa declaración previa del 5% ISR Régimen Intermedio

5.2.2. Curso Típico de Eventos

Acción

Respuesta del Sistema

1. El contribuyente entra a el portal del Gobierno del Estado de Nuevo León y selecciona la opcion Impuestos, 5% ISR Régimen Intermedio (pantalla 5.2.5)

El sistema pregunta por los datos del RFC, tipo de declaración y período a declarar (mes y año) (pantalla 5.2.6)

2. El contribuyente proporciona:

RFC en su parte alfabética, numérica y homoclave (obligatorio).

· Tipo de declaración (Normal, Complementaria )

· Mes y año de declaración (período)

· Folio de declaración anterior

El contribuyente selecciona “Continuar”

El sistema valida los datos captados y si son correctos Muestra la pantalla para captar el detalle de la declaración, mostrando:

· folio anterior

· fecha declaración anterior (correspondiente al folio proporcionado)

(pantalla 5.2.7)

3. El Contribuyente proporciona:

a) Total de Ingresos Cobrados del Periodo

b) Deducciones Autorizadas

c) Pérdidas Fiscales de ejercicios anteriores pendientes de amortizar

f) Pago Provisional conforme al artículo 127 de la LISR.

g) Pagos Provisionales Efectuados (Corresponde a pagos efectuados a la Entidad Federativa, con anterioridad en el mismo ejercicio)

Si oprimió “TOTALES” se muestran en la misma pantalla los totales en los siguientes campos

d) Base del Pago (a – b – c)

e) Pago Determinado del Periodo (d * Tasa 5%)

h) Pago mensual a Efectuar a la Entidad Federativa (e ó f el menor, menos g)

Si oprimió “Continuar”, el sistema muestra la siguiente pantalla para captar los totales de la declaración 5% ISR Régimen Intermedio (realizando los totales automáticamente), mostrando

A) Impuesto Sobre La Renta (h)

F) Monto pagado con Anterioridad (en la declaración que ratifica)

(pantalla 5.2.8)

4. El contribuyente proporciona:

B)Parte Actualizada (Se anotará la diferencia entre su impuesto y el mismo ya actualizado, conforme lo dispone el CFF)

C) Recargos

D) Multa por corrección fiscal (si es el caso)

Si oprimió “TOTALES” , se muestran en la misma pantalla los siguientes campos

E) Cantidad a Cargo (A + B + C + D )

G) Pago en Exceso (F – E, cuando F es mayor)

H) Cantidad a pagar ( E – F cuando E es mayor)

Si oprimió “Continuar”, se agrega al carrito el RFC del contribuyente, con las cantidades a pagar y se muestra el contenido del Carrito

(pantalla 5.2.9)

5. Si todo esta correcto en el carrito, el contribuyente selecciona “Efectuar Pago”

Si desea eliminar el registro que visualiza deberá seleccionar la opción ELIMINAR y posterior dar clic sobre el icono ACTUALIZAR.

Si desea actualizar la información deberá posicionarse en el RFC y dar clic para ir a la pantalla 5.2.7

El sistema presenta una pantalla para la selección de la forma de pago.

(pantalla 5.2.10)

6. El contribuyente selecciona la forma de pago.

Se despliega ventana de Verificación de Totales.

(pantalla 5.2.11)

(pantalla 5.2.12)

8. El contribuyente da doble clic en el detalle deseado.

El sistema presenta el detalle del recibo.

(pantalla 5.2.13)

9. En la parte inferior del detalle del recibo el contribuyente selecciona “Declaración”

El sistema presenta el formato para imprimir la declaración 5% ISR Régimen Intermedio.

(pantalla 5.2.14)

En la parte inferior de la declaración se indica el folio correspondiente así como el estatus del trámite, la autorización del banco y el banco mediante el cual se realizó el pago.

El folio que se indica, se requerirá para futuras reimpresiones de la declaración y/o el recibo, así como para presentar declaraciones complementarias.

5.2.3. Curso Alternativo de Eventos

Paso	Cuando	Acción
2	Desea presentar mas de 3 declaraciones complementarias	El sistema muestra la pantalla 5.2.15, con el mensaje correspondiente. Ya que el número de declaraciones complementarias que puede presentar es de tres.
2	Desea presentar una complementaria y el folio que se indica no es el último presentado para el periodo.	El sistema muestra la pantalla 5.2.16., verificar que el folio que capture, corresponda a el último que se presentó para el periodo
2	El folio que capturo para presentar la declaración complementaria no existe.	El sistema muestra la pantalla 5.2.17.verificar la captura del folio.
2	El RFC capturado no tiene registrado el folio.	El sistema muestra la pantalla 5.2.18.verificar la captura del folio.
2	Ya se presentaron 3 declaraciones complementarias para el RFC y periodo proporcionados	El sistema muestra un mensaje (pantalla 5.2.19) indicando que si la información es correcta, solicite asistencia, ya que solo se permite presentar 3 declaraciones complementarias para un RFC y período dados.
3 y 4	Usted capta un número con decimales.	El sistema muestra mensaje indicando cual campo debe ser un número entero.
3 y 4	Usted capta un número negativo.	El sistema muestra mensaje indicando cual campo debe ser un número positivo.
5	La declaración se presentó en ceros o a favor del contribuyente.	El sistema muestra la pantalla 5.2.20 en donde debe seleccionar el motivo por el cual se presenta la declaración en ceros o saldo a favor, al dar continuar, presenta el formato para imprimir la declaración (pantalla 5.2.14), indicando en la parte inferior derecha el motivo seleccionado previamente.
6	No se aprobó el pago mediante el banco	El sistema muestra un mensaje indicando el motivo del rechazo, este mensaje puede variar dependiendo el medio de pago seleccionado

5.2.4. Pantallas

5.2.5. Pantalla: Selecciona 5% ISR Régimen Intermedio

5.2.6. Pantalla: Datos generales Impuesto 5% ISR Régimen Intermedio (Complementaria)

5.2.7. Pantalla: Captura Detalle de Declaración 5% ISR Régimen Intermedio (Complementaria)

5.2.8. Pantalla: Completa Declaración Complementaria 5% ISR Régimen Intermedio

5.2.9. Pantalla: Carrito.

5.2.10. Pantalla: Selección de forma de Pago.

5.2.11. Pantalla: Verificación de Totales

5.2.12. Pantalla: Recibo Electrónico

5.2.13. Pantalla: Detalle de Recibo Electrónico

5.2.14. Pantalla: Formato para impresión de Declaración

5.2.15. Pantalla: No se permiten mas de 3 declaraciones complementarias

5.2.16. Pantalla: Folio no es el último presentado en el periodo

5.2.17. Pantalla: Folio no existe

5.2.18. Pantalla: RFC no tiene registrado Folio

5.2.19. Pantalla: 3 declaraciones Complementarias

5.2.20. Pantalla: Declaración en ceros o saldo a favor

5.3. Reimpresión de Declaración 5% ISR Régimen Intermedio

5.3.1. Caso de Uso

Caso de uso	Reimpresión de Declaración Impuesto 5% ISR Régimen Intermedio
Actores	Contribuyente
Propósito:	Reimprimir Declaración presentada previamente

5.3.2. Curso Típico de Eventos

Acción

Respuesta del Sistema

1. El contribuyente entra a la opción de Impuesto 5% ISR Régimen Intermedio (pantalla 5.3.5)

El sistema pregunta por los datos del RFC, tipo de declaración y período a declarar (mes y año) (pantalla 5.3.6)

2. El contribuyente proporciona:

a) RFC en su parte alfabética, numérica y homoclave (obligatorio 12ó 13 posiciones).

b) Tipo de declaración (Normal, Complemetaria o Correción Fiscal)

c) Mes y año de declaración (período)

ac) Folio de declaración a reimprimir

El contribuyente selecciona “Reimpresión”

El sistema valida los datos captados y si son correctos Muestra la declaración solicitada

(pantalla 5.3.7)

5.3.3. Curso Alternativo de Eventos

Paso	Cuando	Acción
2	No existe el RFC proporcionado en el padrón de Contribuyentes	Mostrar (pantalla : 5.3.8) . No se encontró RFC solicitado.
2	El folio no existe	Mostrar pantalla 5.3.9.
2	RFC no tiene registrado el folio	Mostrar pantalla 5.3.10. verifique captura de folio

5.3.4. Pantallas

5.3.5. Pantalla: Opción de Pago del 5% ISR Régimen Intermedio

5.3.6. Pantalla: Datos generales Impuesto 5% ISR Régimen Intermedios

5.3.7. Pantalla: Formato para impresión de Declaración

5.3.8. Pantalla: RFC no tiene registrado el folio

5.3.9. Pantalla: No Existe Folio

5.4. Reimpresión de Recibo Electrónico Declaración Impuesto 5% ISR Régimen Intermedio

5.4.1. Caso de Uso

Caso de uso	Reimpresión de Recibo Electrónico Declaración Impuesto 5% ISR Régimen Intermedio
Actores	Contribuyente
Propósito:	Reimprimir Recibo Electrónico

5.4.2. Curso Típico de Eventos

Acción

Respuesta del Sistema

El contribuyente capta el folio en la parte superior de la pantalla del carrito (Consultar Folio) y selecciona “Ir”

(pantalla 5.4.3)

El sistema valida el Folio y presenta el recibo correspondiente (pantalla 5.4.4)

Si se consulta el detalle del recibo, también se tiene opción de reimprimir la declaración

5.4.3. Curso Alternativo de Eventos

Paso	Cuando	Acción
1	No existe el folio (si la declaración fue a favor o en ceros no cuenta con recibo solo con declaración)	Mostrar (pantalla : 5.4.5) .

5.4.4. Pantallas

5.4.5. Pantalla: Selección de Trámite

5.4.6. Pantalla: Recibo Electrónico

5.4.7. Pantalla: No existe Folio para consulta

5.5. Solicitud de incorporación del RFC

5.5.1. Caso de Uso

Caso de uso	Solicitud de incorporación del RFC
Actores	Contribuyente, Administrador
Propósito:	Dar la opción al contribuyente, en caso de no encontrar su RFC en la base de datos de colocar una solicitud para su verificación.

5.5.2. Curso Típico de Eventos

Acción	Respuesta del Sistema
1. El contribuyente entra a la opción de Impuesto 5% ISR Régimen Intermedio (pantalla 5.5.5)	El sistema pregunta por los datos del RFC, tipo de declaración y período a declarar (mes y año) (pantalla 5.5.6)
2. El contribuyente proporciona: a) RFC en su parte alfabética, numérica y homoclave (obligatorio 12ó 13 posiciones). b) Tipo de declaración (Normal, Complementaria) c) Mes y año de declaración (período) El contribuyente selecciona “Continuar”	El sistema al validar los datos, no los encuentra y muestra la pantalla 5.5.7)
El contribuyente proporciona Curp (obligatorio) Apellido Paterno y/o Apellido Materno (se requiere al menos uno de los dos) Nombre (obligatorio) Email (opcional) Teléfono (obligatorio a 10 dígitos) El contribuyente selecciona “Continuar”	El sistema valida la información y si la solicitud fue colocada muestra una pantalla informativa. La declaración se puede intentar nuevamente en un lapso de 36 horas. (pantalla 5.5.8)
Una vez concluida la solicitud y de haber sido comprobados los datos, el contribuyente puede presentar su declaración.	Ver 5% ISR Régimen Intermedio, Declaración Normal (5.1)

5.5.1. Curso Alternativo de Eventos

Paso	Cuando	Acción
2	El contribuyente trata de presentar su declaración, después de colocar la Solicitud de RFC y esta no ha sido concluida.	Mostrar (pantalla : 5.5.9) .
2	El contribuyente trata de presentar su declaración, después de colocar la Solicitud de RFC y esta no pudo ser comprobada.	Mostrar (pantalla : 5.5.10) . donde se indica el motivo por el cual el RFC no pudo ser incorporado a la base de datos.